Hoe marginale en gemiddelde belastingtarieven te berekenen

Belasting betalen is nooit prettig, wat misschien de reden is waarom zoveel Amerikanen vaak klagen over de belastingen die ze betalen in een taal die de percentages die ze betalen opdrijft. Ja, zo erg is het! Nou nee, dat is het waarschijnlijk niet. Om te begrijpen waarom, moet u rekening houden met het verschil tussen een marginale belasting en een gemiddeld belastingtarief.

Wat is een gemiddeld belastingtarief?

Om de betekenis van een "gemiddeld belastingtarief" te begrijpen, moet u even ons afgestudeerde (of "progressieve") inkomstenbelastingssysteem in de VS overwegen. U hoeft niet in elk detail van de huidige belastingschijven in te gaan. Als u alleen naar de twee onderste haakjes kijkt, krijgt u een idee van wat wordt bedoeld met een gemiddeld belastingtarief - in dit geval het gemiddelde belastingtarief dat u betaalt over uw federale inkomstenbelasting.

De laagste schijf begint met nul belastbaar inkomen en loopt op tot $ 9.525. Het belastingtarief in deze eerste - de laagste schijf - is 10 procent. De volgende schijf begint bij $ 9.526 en eindigt op $ 38.700. Het belastingtarief voor deze tweede schijf is 12 procent.

Als u voor 2018 een totaal belastbaar inkomen van $ 37.000 hebt, zijn uw belastingen het totaal van alle verschuldigde belastingen in zowel de laagste schijf - 10 procent van $ 9.525, wat $ 952,50 is - als de volgende schijf, die 12 procent is van het verschil tussen $ 37.000 en $ 9.526, wat gelijk is aan $ 3.296,88. Tel de verschuldigde belastingen tussen beide haakjes op, voor een totaal van $ 4.249,38.

Wat is in dit geval het gemiddelde belastingtarief? Het is $ 4.249,38, de totale belasting die u hebt betaald, gedeeld door uw totale inkomen, $ 37.000. Uw gemiddelde belastingtarief is .1148. Uitgedrukt als een percentage dat tot op twee plaatsen nauwkeurig is, is het 11,48 procent.

Wat is een marginaal belastingtarief?

Technisch gezien is het marginale belastingtarief het percentage binnen een bepaalde schijf. Het marginale tarief in de eerste schijf is 10 procent en het marginale tarief in de tweede schijf 12 procent. Informeel, wanneer iemand anders dan een CPA praat over hun marginale belastingtarief, hebben ze het bijna over het tarief dat ze betalen tegen hun hoogste belastbare schijf. Dit kan tot misverstanden leiden.

Waar gaat het over marginale belastingtarieven die u niet begrijpt?

Benjamin Franklin was waarschijnlijk de eerste die opmerkte: "In deze wereld kan niets als zeker worden gezegd, behalve de dood en belastingen." Het is interessant om op te merken dat ondanks het feit dat sterven veel erger is dan belasting betalen, we over het algemeen meer klagen over belastingen. Dit is vaak de manier waarop dit soort klachten beginnen: "Ik betaal nu 37 procent (of" meer dan een derde ") van alles wat ik verdien aan de federale overheid!"

Gaat het om de huidige tarieven in 2018, dan is dat alleen mogelijk als u vrijwillig substantieel meer betaalt dan u verschuldigd bent. Maar veel belastingbetalers verwarren het hoogste marginale tarief in 2018, dat 37 procent van het belastbare inkomen boven $ 500.000 is, met het gemiddelde van de betaalde belastingen tussen alle zeven schijven.

Als u bijvoorbeeld een belastbaar inkomen van $ 510.000 had, is uw gemiddelde belastingtarief, volgens de IRS-tabel voor 2018, $ 150.689,50 (het totaal van alle verschuldigde belastingen in de onderste zes schijven) plus 37 procent van het bedrag boven de $ 500.000, wat in dit voorbeeld voegt nog eens $ 3.700 toe aan de belastingaanslag, voor een totaal van $ 154.389,50. Het delen van $ 154.389,50, betaalde belastingen, door $ 510.000, belastbare inkomsten, is gelijk aan 0,3027, wat als percentage een fractie is van meer dan 30 procent, niet de oorspronkelijke claim van 37 procent van het voorbeeld.

Nog een gedachte over gemiddelde belastingtarieven

Om de oorspronkelijke claim van de veelverdiener nog wat verder uit elkaar te halen: zelfs als het gemiddelde percentage 37 procent was in plaats van het echte gemiddelde van 30 procent, is de claim nog steeds onjuist. Het belastingtarief is op de belastbare inkomsten, niet op de totale inkomsten. Het is niet ingewikkeld om het werkelijke tarief op de totale inkomsten te berekenen, maar het verschilt voor elke belastingbetaler met een hoog inkomen. Het gemiddelde inkomenstarief betaald door de hoogste 1 procent van de Amerikaanse belastingbetalers in 2014 was 19,7 procent.