Hoe loonheffingen voor overuren te berekenen

Het belastingtarief voor overuren is gebaseerd op dezelfde regels als het belastingtarief voor regulier loon. Als uw medewerkers anderhalf uur verdienen aan overwerk, telt u dit op bij hun reguliere salaris en berekent u over het totaalbedrag loonheffingen. U kunt online een calculator voor overurenbelasting vinden, maar het is niet moeilijk om de belastingen zelf te berekenen.

Tip

Om het belastingtarief voor overuren in te stellen, berekent u het anderhalf uurloon voor de overuren. Tel dat bedrag op bij het basissalaris. Trek de aftrekposten vóór belastingen af ​​en bereken vervolgens de verschillende belastingbetalingen op wat overblijft. Tenzij de werknemer de belastingschijven heeft gewijzigd, is het tarief van de inkomstenbelasting hetzelfde als gebruikelijk.

Wie krijgt er overuren?

Werknemers verdienen doorgaans anderhalf uur voor elk uur dat ze meer dan 40 in een week werken. Stel dat uw IT-persoon $ 24 per uur verdient, maar deze week 45 uur besteedt aan dringende reparaties. Voor de extra vijf uur verdient de werknemer $ 36 per uur, 1,5 keer het normale tarief.

Sommige werknemers die aan bepaalde voorwaarden voldoen, zijn vrijgesteld van overwerk. Misschien werken ze bijvoorbeeld op basis van salaris in plaats van per uur, en is hun salaris minstens $ 684 per week (vanaf eind 2019).

Betaalde werknemers kunnen nog steeds overuren verdienen, tenzij ze aan andere voorwaarden voldoen. Een paar voorbeelden:

  • Vrijgestelde managers runnen het bedrijf of een erkende afdeling en leiden het werk van ten minste twee andere fulltime werknemers. Ze hebben de bevoegdheid om mensen aan te nemen en te ontslaan, of hun aanbevelingen hebben een aanzienlijke invloed op dergelijke beslissingen;
  • Een vrijgestelde beheerder voert niet-handmatig kantoorwerk uit dat verband houdt met het runnen van het bedrijf. Het werk vereist professioneel oordeel en discretie; en
  • Een vrijgestelde professional werkt op een wetenschappelijk of creatief gebied dat geavanceerde technische of wetenschappelijke kennis of creatief, origineel denken en ideeën vereist.

Het classificeren van werknemers als vrijgesteld wanneer dat niet het geval is, kan leiden tot klachten en sancties van de overheid.

Het belastingtarief voor overuren

Het berekenen van overuren voor niet-betaalde werknemers kost wat werk, vooral als ze een loon hebben van $ 17,31 per uur, waar anderhalf uur niet gemakkelijk in je hoofd te vermenigvuldigen. Het belastingtarief voor overuren werkt echter volgens hetzelfde principe als het berekenen van het reguliere loon, alleen met meer geld.

Als uw verkoopmedewerkers bijvoorbeeld $ 15 per uur verdienen, levert een werkweek van 40 uur hem $ 600 op voor belasting. Als een van hen 10 uur overwerk maakt, is dat $ 22,50 per uur of $ 225 na 10 uur. Het totale loon van die werknemer voor de week is $ 825.

Zodra u het totaal heeft, berekent u de belasting over het totaal. Het belastingtarief verandert niet alleen omdat sommige uren overuren worden genoemd.

Salaris voor overuren berekenen

De eerste stap bij het berekenen van de belasting is het verwijderen van eventuele aftrekposten vóór belastingen van het loon. Als de werknemer die deze week $ 825 heeft verdiend, $ 16,50 vóór belasting per wekelijkse loonperiode betaalt, trekt u dat af voordat u de belasting berekent. $ 825 minus $ 16,50 laat $ 808,50 over als belastbaar loon.

Met behulp van een belastingcalculator voor overuren, een spreadsheet of boekhoudsoftware berekent u vervolgens de verschillende af te trekken belastingen, waaronder bronbelasting, werkloosheidsbelasting en sociale zekerheid. U laat zich deels leiden door het W4-formulier van de werknemer, dat de gezinsleden opsomt en aangeeft of zij extra inhouding willen om de belasting over andere inkomsten te dekken.

Belastingschijven voor overuren

Een ding dat het belastingtarief voor overuren kan compliceren, is als overwerk uw werknemer in een hogere belastingschijf duwt. Stel dat het weekloon van een werknemer voor het jaar hem bovenaan de belastingschijf van 12% plaatst. Ze zetten 15 overuren in, die allemaal in de volgende belastingschijf vallen, 22%.

Er is een wijdverbreide mythe dat als iemand in een andere belastingschijf springt, dat tarief van toepassing is op hun volledige salaris, maar dat is niet waar. In dit voorbeeld is het belastingtarief voor overuren 22%, maar alleen voor het geld dat voor die 15 uur is verdiend. Al het andere blijft op 12%.

Als de werknemer meer overuren verdient, wordt dat bedrag ook belast tegen 22%. Ook al haalt de overheid een groter hapje uit overwerk, het resterende nettoloon is toch meer dan het reguliere uurloon.