Hoe u een 1099-B invoert op een belastingaangifte

Elk jaar dat u beleggingsinstrumenten verkoopt, ontvangt u een formulier 1099-B van uw makelaar. Formulier 1099-B bevat belangrijke informatie over al uw verkopen, inclusief de datum, beschrijving en opbrengst. Formulier 1099-B bevat ook uw kostenbasis, als deze bekend is. Omdat beleggingswinsten en -verliezen van invloed zijn op het bedrag aan belasting dat u mogelijk verschuldigd bent, moet u deze informatie melden wanneer u uw belastingaangifte indient.

Formulier 1099-B voor aandelen en andere effecten

De verkoop van aandelen, obligaties, onderlinge fondsen of andere effecten leidt aan het einde van het jaar tot een 1099-B. Elke verkoop die u doet, genereert een duidelijke 1099-B. Als u echter een reeks transacties uitvoert bij een bepaalde financiële instelling, ontvangt u een geconsolideerde 1099-B met al uw verkopen op één formulier.

Vanuit fiscaal oogpunt is de belangrijkste informatie op uw 1099-B het bedrag dat u voor uw investering en uw verkoopopbrengst hebt betaald. Om uw transacties correct te registreren, zal uw 1099-B ook identificerende informatie bevatten, zoals het federale identificatienummer van uw bedrijf, uw belastingidentificatienummer, het veiligheidssymbool en het aantal aandelen, indien van toepassing.

Formulier 8949 voor verkoop van kapitaalgoederen

De eerste stap bij het invoeren van uw 1099-B op uw belastingaangifte is het overbrengen van de juiste informatie naar formulier 8949. Formulier 8949 is voor de verkoop en verkoop van kapitaalgoederen, zoals aandelen, obligaties en onderlinge fondsen. U moet uw transacties verdelen in transacties die u een jaar of korter aanhoudt, ook wel kortetermijntransacties genoemd, en transacties die langer dan een jaar worden aangehouden - langetermijntransacties. Voer de activumbeschrijving, de gekochte en verkochte datums, het kostenbedrag en de verkoopopbrengst in. In de laatste kolom berekent u uw winst of verlies.

Schema D om de uiteindelijke winst en verlies te bepalen

Nadat u de informatie van uw 1099-B hebt gebruikt om uw voorlopige winsten en verliezen op formulier 8949 te berekenen, draagt ​​u die informatie over naar schema D. Schedule D bepaalt uw uiteindelijke winst en verlies door verschillende andere elementen toe te voegen of af te trekken. Als u bijvoorbeeld een overgedragen verlies heeft van vorige belastingjaren, voert u dit in op schema D om uw totale winst- en verliesrekening op formulier 8949 te wijzigen. U voert ook eventuele uitkeringen van vermogenswinst in die u volgens dit schema heeft ontvangen. Door de instructies in schema D te volgen, kunt u het juiste belastingtarief toepassen op uw winsten voordat u uw resultaten overzet naar uw formulier 1040.

Effecten op belastingen

Eventuele kortetermijnwinst uit uw 1099-B-informatie wordt in uw belastingaangifte opgenomen in uw normale inkomen. Uiteindelijk betaalt u er belasting over alsof het loon of ander gewoon inkomen is. Deze federale belastingtarieven, die werden gewijzigd door recente belastingwetten, werden vastgesteld op tussen 10 en 37 procent voor het belastingjaar 2018 en daarna. Langetermijnwinsten profiteren van een lager belastingtarief, mogelijk zo laag als nul procent maar niet meer dan 20 procent.

Verliezen kunnen worden gebruikt om uw winsten te verminderen. Als u buitensporige verliezen heeft, kunt u die toepassen om uw gewone inkomen met maximaal $ 3.000 per jaar te verlagen. Als u uw 1099-B-informatie niet opneemt bij het indienen van uw belasting, moet u verantwoording afleggen aan de overheid, aangezien uw financiële dienstverlener een extra exemplaar rechtstreeks naar de Internal Revenue Service stuurt.